PILOTAGE ET GESTION BUDGÉTAIRE : CPOM/EPRD et PGFP
Formation créée le 24/10/2023.
Version du programme : 1
Programme de la formation
Le dispositif législatif fait des contrats pluriannuels d'objectifs et de moyens (CPOM) le cadre juridique de droit commun de la contractualisation sur objectifs et de la tarification remplace les conventions tripartites pluriannuelles (CTP) Le CPOM est généralisé dans le secteur des personnes handicapées où il était jusqu’ici facultatif. L’objectif de la formation est d’aider les ESMS à structurer leur rapport, de donner des idées quant au contenu et au format et de rappeler les thématiques nécessaires à aborder afin d’appuyer l’analyse de l’EPRD. Il s’agit aussi de maitriser les recommandations de présentation et d’argumentation. À l’issue de cette formation, vous serez en capacité d’élaborer et d’analyser l’EPRD - PGFP et d'élaborer une stratégie financière et budgétaire.
Objectifs de la formation
- Comprendre ce que sont le CPOM, l’EPRD et le PGFP
- Acquérir un socle de bases financières pour élaborer une prospective financière pluriannuelle
- Décrypter la nouvelle procédure budgétaire et le cadre des CPOM
- Élaborer sa stratégie financière et de développement
- Évaluer la faisabilité des prévisions financières et budgétaires
- Identifier les enjeux stratégiques et technique et Distinguer les étapes de l'élaboration de l'EPRD
- S’approprier la liasse normalisée et Analyser les documents de l’EPRD.
- Elaborer l'ERRD (Etat Réalisé des Recettes et Dépenses)
Contenu de la formation
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Comprendre ce que sont le CPOM, l’EPRD et le PGFP
- Les mécanismes budgétaires, une nouvelle logique financière et budgétaire : tarification en fonction de l’activité, modalités de tarification pour le secteur sanitaire et pour le secteur médicosocial.
- Les notions de CPOM et d’EPRD, PGFP :
- Les modalités et contenus des trois outils dans les champs d’application d’ESMS et du sanitaire.
- Les modalités et contenus des trois outils dans les champs d’application d’ESMS et du sanitaire.
- Les mécanismes de la théorie à la pratique : CPOM, EPRD et PGFP de A à Z.
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Acquérir un socle de bases financières pour élaborer une prospective financière pluriannuelle
- Le recensement des données nécessaires à la démarche financière dans son établissement.
- L’exploitation à bon escient des éléments comptables et financiers de son établissement.
- La fiabilisation des prospectives financières, à court, moyen et long terme, par la connaissance et la maîtrise de l’environnement, du territoire, l’adéquation entre l’offre et la demande, le positionnement concurrentiel.
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Élaborer sa stratégie financière et de développement
- Les perspectives médico-économiques : études médico-économiques pour un retour sur investissement (ROI).
- Les outils de programmation financière (budget et masse salariale) pour sécuriser sa stratégie financière.
- L’interaction entre le CPOM et les finances, le développement et la pérennisation de l’activité.
- La confrontation entre le prévisionnel et le réalisé : reporting, tableau de bord, système d’information décisionnel.
- Le suivi des prospectives financières : contrôle de gestion financier et social.
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Évaluer la faisabilité des prévisions financières et budgétaires
- Le passage de la faisabilité à la solution retenue : réflexion multidimensionnelle pour définir le chemin critique à suivre.
- Le choix d’indicateurs pertinents.
- Le rapport de présentation de la stratégie financière et budgétaire : élaboration, communication, argumentation, pédagogie.
- La présentation des éléments communiqués : lisibilité, argumentaire, transformation.
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Les 3 volets de l’analyse de l’EPRD et les stratégies d’équilibrage
- Le volet rétrospectif : l’analyse du bilan financier et des ratios.
- Le volet prévisionnel : l’analyse des équilibres de l’EPRD synthétique : CAF prévisionnelle, CAF nette, FRNG prévisionnel.
- Le volet prospectif : l’analyse du PGFP et de la projection des ratios financiers.
- Les stratégies de pilotage de l’EPRD.
- La synthèse de l’analyse : la rédaction du rapport budgétaire et financier.
INTERVENANTS: Consultants formateurs spécialisés en gestion et stratégie financière dans le secteur du médico - social